Deduzioni fiscali: cosa sono e come utilizzarle per pagare meno tasse

Ogni anno arriva il fatidico momento in cui è necessario procedere alla compilazione della dichiarazione dei redditi. I contribuenti (dipendenti o autonomi), soprattutto se alle prime armi, possono trovarsi spiazzati di fronte a questa impresa. Eppure, grazie alle deduzioni fiscali, quest’attività può addirittura portare a un abbassamento delle tasse da pagare. Senza trucco e senza inganno, si può sfruttare a proprio favore ciò che la normativa prevede. Ma procediamo con ordine ed entriamo nel dettaglio.

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1. Deduzioni e detrazioni fiscali: che cosa sono e in cosa si differenziano?

Innanzitutto, bisogna sottolineare che esistono due tipi di agevolazioni fiscali:

• deduzioni
• detrazioni

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Sebbene si tenda a confonderle, si tratta di due contributi ben distinti e con caratteristiche diverse.

Vediamo ora cosa sono nello specifico e dov’è la differenza.

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Deduzioni fiscali

Con il termine deduzione ci si riferisce ad una serie di spese, specificatamente individuate e sostenute durante l’anno, che il contribuente può sottrarre direttamente all'ammontare del proprio reddito. In questo modo, le imposte verranno calcolate su un reddito minore. Di conseguenza, anche l’IRPEF, l’imposta sul reddito delle persone fisiche, risulterà ridotta. Quindi, si tratta di un’azione da compiere in una fase preventiva.

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Detrazioni fiscali

Invece, la detrazione fiscale, non incide sul calcolo del reddito ma su quello delle imposte da versare. Anche in questo caso, deriva da determinate tipologie di spese, siano esse sostenute dal contribuente stesso o dai suoi familiari (se fiscalmente a carico). A queste spese verrà applicata una percentuale, il cui importo andrà sottratto all'imposta dovuta. Dunque si applica in una fase secondaria rispetto alla deduzione.

2. Quali spese sono deducibili?

Ora che sappiamo qual è la differenza fra questi due tipi di agevolazioni, scopriamo quali deduzioni possiamo applicare per ridurre le imposte e ottenere un reddito minore. A questo, sarà successivamente possibile applicare anche le detrazioni.

Fra le deduzioni fiscali più frequenti troviamo:

• i contributi previdenziali e assistenziali obbligatori per legge, cioè i contributi dovuti alla propria cassa di previdenza;

• i contributi per pensioni integrative, destinati a forme di previdenza complementare;

• le erogazioni liberali a favore di istituzioni religiose;

• le erogazioni liberali a favore dell’Unione delle Comunità ebraiche;

• le erogazioni liberali, in denaro o in natura, a ONLUS ed associazioni di promozione sociale preventivamente individuate;

• le erogazioni liberali in denaro a favore di Università, enti di ricerca, enti parco, fondazioni e associazioni di ricerca scientifica;

• i contributi a Paesi in via di sviluppo;

• le spese per adozioni internazionali;

• i contributi obbligatori versati per collaboratori domestici;

• le somme restituite al soggetto erogatore in altri periodi di imposta, e quindi già tassate in anni precedenti;

• la quota di conferimento in start up di società che abbiano optato per il regime di trasparenza (art. 116 del TUIR);

• le spese mediche e di assistenza specifica per persone con disabilità;

• gli assegni periodici al coniuge e gli assegni familiari stabiliti dal giudice, esclusi gli assegni a favore dei figli.

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Ovviamente, si tratta di una lista non esaustiva, che andrà integrata, anno per anno, con le disposizioni vigenti in materia di dichiarazione dei redditi da parte del Ministero.

3. Deduzioni fiscali per l’anno 2022

Di seguito, troverai una panoramica di quali spese sostenute nel 2021 permettono un risparmio fiscale sulla tua dichiarazione dei redditi:

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Adesso che conosci le deduzioni fiscali a tua disposizione, ti consigliamo di armarti del Modello 730 (se sei un lavoratore dipendente o un pensionato) e compilare la tua dichiarazione dei redditi in tutta serenità.